一、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購

企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)——在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票（銷項）或開具普通發(fā)票

「windows防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)」的操作

每月初2號前進行抄稅——在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單——進行報稅

1、平時開具增值稅銷項發(fā)票分類

⑴正數(shù)發(fā)票

⑵負數(shù)發(fā)票

⑶帶有發(fā)票清單的發(fā)票

⑷帶有銷售折扣的發(fā)票

2、領(lǐng)購發(fā)票讀入開票系統(tǒng)

3、當月發(fā)票的作廢

4、數(shù)據(jù)的備份等

二、本月如購進原材料，取得增值稅發(fā)票

（進項），將進項發(fā)票錄入「增值稅納稅申報系統(tǒng)」——「發(fā)票管理」中每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作

具體流程：

增值稅發(fā)票（進項）在「增值稅納稅申報系統(tǒng)」中的錄入——導出——網(wǎng)上認證——下載認證結(jié)果——導入納稅申報系統(tǒng)——有錯的查詢修改——再導出——網(wǎng)上認證——認證通知書下載——認證結(jié)果查詢——直至認證

三、增值稅專用發(fā)票的核銷（注：增值稅專用發(fā)票使用時間為二個月，到期沒有用完，要去稅局核銷）

核銷要帶以下資料去：

（一）普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：

1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票

2、《普通發(fā)票核銷明細表》

3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購簿

（二）專用發(fā)票核銷需提供以下資料：

1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票

2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購簿

3、稅控IC卡

四、月初，一般2號之前進行抄稅——報稅——提供相關(guān)資料給稅局

提供的資料如下：

1、抄有申報所屬月份銷項發(fā)票信息的IC卡；

2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項數(shù)據(jù)軟盤兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送）；

3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的「銷項發(fā)票明細表」[具體來說，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實際開票情況、參照格式如實填報]，開票日期從數(shù)據(jù)所屬當月的一號至月終；

4、《電腦版增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用存月報表》（以下簡稱《領(lǐng)用存月報表》）；

5、發(fā)票購領(lǐng)簿；

6、抄報稅所屬期月份開具的最后一張發(fā)票原件或復印件（以下稱發(fā)票A）、抄報稅所屬期的下月開具的第一張發(fā)票原件或復印件（以下稱發(fā)票B），若企業(yè)還沒有開具發(fā)票，則取第一張空白發(fā)票原件或復印件；

7、對于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；

8、由于故障維修導致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的《防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見書》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；

9、若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件；

10、若企業(yè)有主、分開票機的，每臺開票機都需要提供上述資料（每臺開票機的資料只是反映本機的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機號）

注：相關(guān)表格請到就近機關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復印件需加蓋公章，并寫明“此復印件與原件相符”字樣。復印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。

五、抄完稅后就要準備進行網(wǎng)上納稅申報

1、將「防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)」中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導出——導入「增值稅納稅申報系統(tǒng)」中

具體流程是：登陸一機多票開票子系統(tǒng)，點擊“發(fā)票查詢”按鈕。

2、選擇當前需要導入發(fā)票的對應(yīng)月份，假如當前需要導入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕。

3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口：請用戶注意，上述“發(fā)票查詢窗口”中對應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時的缺省排列，企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)默認是以以上的字段排列規(guī)則進行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。

4.登陸企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)，通過“銷項發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一機多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。

5、點擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動進入對發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動切換到發(fā)票查詢界面。

用戶這時可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進行連續(xù)的跳閃和刷新，請用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標，否則可能會影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動切換操作窗口。

6、這時點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對當前讀取的發(fā)票記錄進行校驗和保存處理。請用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。

7、主要注意事項：

⑴執(zhí)行發(fā)票讀入時“發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”。

⑵為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。

⑶如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“應(yīng)該設(shè)置購方名稱欄目顯示”的錯誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系）。注意，用戶設(shè)置好對應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當前設(shè)置。

⑷9個必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志。

⑸必讀字段的設(shè)置操作：

首先在發(fā)票查詢窗口點擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），點擊后用戶這時可以通過“項目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進行選擇。

通過“項目選擇”框中的“”和“”對字段進行汰選。確保“結(jié)果項目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志。

設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請點擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當前設(shè)置。

六、將開票系統(tǒng)中的銷項導入開票系統(tǒng)后，就可以在「增值稅納稅申報系統(tǒng)」中做納稅申報表及相關(guān)的幾個附表和資產(chǎn)負債表及利潤表——生成申報文件存入U盤——在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件，進行網(wǎng)上納稅申報——跟蹤納稅申報結(jié)果——網(wǎng)上申報成功后于月初10號前打印申報報表——到國稅局提交紙質(zhì)申報資料

七、在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中（進行操作）每月15號之前，需要進行：

⑴免抵退明細數(shù)據(jù)采集。

⑵免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集。

⑶免抵退稅預申報——進行網(wǎng)上出口退稅預審——預審核反饋疑點調(diào)整——生成明申報數(shù)據(jù)。

⑷模擬出具進料免稅證明。

⑸納稅申報。

⑹納稅申報表數(shù)據(jù)采集（在納稅申報成功后操作）。

⑺免抵退匯總數(shù)據(jù)采集。

⑻免抵退正式申報。

⑼正式審核反饋信息處理。

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